El Reino Unido es un país especialmente interesante para el espíritu empresarial. Descubramos por qué crear una empresa en el Reino Unido y cómo GR Morgan Formations puede ayudarle con el proceso de constitución.
El Reino Unido, conocido por su vigor económico y estabilidad política, siempre ha sido un terreno fértil para inversores de todo el mundo. Siendo un eje central en el comercio global y albergando una de las economías más robustas del planeta, proporciona un campo propicio para las empresas en varios niveles. El país se distingue por su regulación empresarial flexible y un entorno fiscal benévolo, facilitando así el establecimiento y crecimiento de emprendimientos. Además, su diversidad cultural y lingüística convierte al Reino Unido en un cruce internacional, donde las ideas innovadoras y las empresas prosperan en un entorno multicultural e inclusivo, convirtiendo al comercio y la inversión en actividades florecientes en esta nación.
| País | Reino Unido |
| Idioma | Inglés (98%) Polaco (1%) Galés (1%) |
| Hora en el Reino Unido | El Reino Unido se encuentra en la zona horaria GMT |
| Población | Aproximadamente 66 millones de personas (Fuente: Banco Mundial, datos de 2021) |
| Moneda | Libra Esterlina (£, GBP) |
| Religión | Cristiana (59,5%) Sin religión (25,7%) Musulmana (4,4%) Hindú (1,5%) |
| Régimen fiscal | 19% |
| IVA | 20% |
| Salario medio | Aproximadamente £31,000 anuales (Fuente: Oficina de Estadísticas Nacionales, 2021) |
| Tipos de incorporaciones | Public Limited Company (PLC) Private Limited Company (Ltd) Guarantee Company (Ltd or Limited by guarantee) Unlimited Company (UC) Limited Liability Partnership (LLP) Community Interest Company (CIC) Charitable Incorporated Organisation (CIO) |
Abrir una empresa en el Reino Unido es una excelente opción para los empresarios que buscan un entorno favorable para los negocios y una variedad de opciones fiscales proporcionadas por el gobierno local. El Reino Unido ofrece una diversidad de tipos de incorporación, lo que lo hace adecuado para varios perfiles empresariales.
Cuando se considera la incorporación de una empresa en el Reino Unido, existen varias ventajas a tener en cuenta:
| Ventajas | Detalles |
|---|---|
| Protección de responsabilidad limitada | Los activos personales de los accionistas están protegidos de las deudas y responsabilidades empresariales. |
| Acceso a los mercados europeos | El Reino Unido ofrece un acceso a los mercados europeos, facilitando el comercio internacional incluso después del Brexit. |
| Marco legal sólido | El sistema legal del Reino Unido es conocido por su confiabilidad y transparencia, garantizando un entorno comercial estable. |
| Incentivos fiscales | Existen diversos incentivos fiscales y deducciones disponibles para las empresas, lo que reduce la carga fiscal en general. |
| Centro financiero | Londres es un centro financiero global con acceso a capital, inversores y servicios financieros. |
| Fuerza laboral calificada | El Reino Unido cuenta con una fuerza laboral altamente calificada y diversa, esencial para el crecimiento empresarial. |
Sin embargo, es importante ser consciente de las desventajas al incorporar una empresa en el Reino Unido:
| Desventajas | Detalles |
|---|---|
| Complejidad fiscal | El sistema fiscal del Reino Unido puede ser complejo, requiriendo orientación experta para navegar de manera efectiva. |
| Costos operativos elevados | Operar un negocio, especialmente en ciudades importantes como Londres, puede ser costoso debido a los altos costos de alquiler y de vida. |
| Cumplimiento normativo | Las empresas en el Reino Unido deben cumplir con regulaciones estrictas y requisitos de informes, lo que puede ser demorado. |
| Incertidumbre del Brexit | Las dinámicas comerciales posteriores al Brexit pueden generar incertidumbres para algunas industrias, lo que requiere adaptabilidad. |
El Reino Unido es particularmente atractivo para las empresas en sectores como finanzas, tecnología, salud e industrias creativas. Estos sectores se benefician de un ecosistema de apoyo, acceso a talento y abundantes oportunidades de financiamiento.
El sistema fiscal en el Reino Unido se caracteriza por su transparencia y su adhesión a normas internacionales.
El sistema fiscal en el Reino Unido es completo e incluye varios impuestos, como el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre sociedades y el impuesto al valor agregado (IVA). Las empresas deben cumplir con las regulaciones fiscales y presentar con precisión sus actividades financieras. Dada la complejidad del código fiscal, a menudo es necesario contar con asesoría fiscal profesional para garantizar el cumplimiento.
El IVA en el Reino Unido es un impuesto al consumo que se aplica al valor agregado a bienes y servicios en cada etapa de la producción o distribución. Las empresas deben registrarse para el IVA si su facturación anual supera un umbral específico. Las tasas de IVA varían según el tipo de bienes o servicios proporcionados.
El Reino Unido tiene reglas de Sociedades Controladas Extranjeras (CFC) diseñadas para evitar la transferencia de beneficios a jurisdicciones con bajos impuestos. Estas reglas buscan gravar los beneficios no distribuidos de las filiales extranjeras controladas por empresas británicas. El cumplimiento de las reglas CFC es crucial para las empresas multinacionales que operan en el Reino Unido.
Las empresas en el Reino Unido no están obligadas a nombrar a un director que sea residente o ciudadano de la misma jurisdicción. Sin embargo, contar con experiencia local en la junta directiva puede ser ventajoso para navegar de manera efectiva en cuestiones regulatorias y legales.
De manera similar, no existe un requisito estricto para que las empresas en el Reino Unido nombren a un secretario que sea residente o ciudadano del Reino Unido. Sin embargo, contar con un secretario local puede simplificar los procesos administrativos y garantizar el cumplimiento de las regulaciones corporativas.
Las empresas en el Reino Unido deben presentar una declaración anual ante el Registro Mercantil. Esta declaración incluye información esencial de la empresa, como la dirección registrada, los detalles del director y la información de los accionistas. Garantiza que el registro público esté actualizado y sea preciso.
La mayoría de las empresas en el Reino Unido están obligadas a realizar auditorías de sus cuentas anualmente, con excepciones para las pequeñas empresas que cumplen con ciertos criterios. Las cuentas auditadas proporcionan transparencia y garantizan el cumplimiento de las normas de presentación de informes financieros.
| Tipo | Designaciones | Capital Mínimo de Acciones | Impuestos |
|---|---|---|---|
| Limited Company (Ltd) | Ltd | £1 | Impuesto de Sociedades |
En el vasto panorama corporativo del Reino Unido, la Limited Company (Ltd) sigue siendo la opción preferida para muchos emprendedores. Fundamentalmente, esta forma de incorporación asegura que la responsabilidad financiera de los accionistas o garantes se limite a sus inversiones individuales.
Esta característica fundamental otorga a sus propietarios una medida de aislamiento financiero contra las posibles deudas o pérdidas de la empresa. La ventaja de esta estructura radica en su capacidad para fomentar inversiones y asumir riesgos, sabiendo que los activos personales están protegidos de las adversidades corporativas. Aunque el capital mínimo de acciones se establece simbólicamente en £1, es fundamental comprender que los costos operativos pueden superar con creces esta cantidad, lo que requiere una planificación financiera y gestión prudente.
Las obligaciones fiscales de una Ltd incluyen el pago del Impuesto de Sociedades. Además, el cumplimiento con la presentación periódica de informes y documentación estatutaria es esencial para mantener el buen estado de la empresa y garantizar el cumplimiento del marco regulatorio establecido por la Companies House.
| Tipo | Designaciones | Capital Mínimo de Acciones | Impuestos |
|---|---|---|---|
| Holding | N/A | Varía | Impuesto de Sociedades sobre dividendos y ganancias de capital |
El concepto de una holding en el Reino Unido gira principalmente en torno a su función de ser propietaria de activos o acciones en otras empresas, en lugar de participar en operaciones comerciales, productos o servicios en sí misma.
La ventaja estratégica de una holding radica en su capacidad para controlar múltiples empresas y sus activos sin verse directamente involucrada en sus operaciones diarias. Esto proporciona un conducto para la diversificación de riesgos, permitiendo que la entidad de holding permanezca aislada de las tribulaciones financieras enfrentadas por sus subsidiarias.
Aunque no existe un capital mínimo de acciones explícito para las holding, la naturaleza de sus operaciones requiere un capital sustancial para adquirir participaciones significativas en otras entidades. Además, las holding en el Reino Unido están sujetas al pago del Impuesto de holdings, en particular sobre los dividendos y ganancias de capital derivados de sus inversiones.
| Tipo | Designaciones | Capital Mínimo de Acciones | Impuestos |
|---|---|---|---|
| Branch company | N/A | N/A | Impuesto de Sociedades, IVA |
Una Branch company representa la extensión de una entidad extranjera interesada en establecer su presencia en el Reino Unido. A diferencia de una subsidiaria, una filial no constituye una entidad legal separada, sino que opera como un brazo de su empresa matriz.
Al establecer una filial, se fortalece la visibilidad de una marca en el mercado del Reino Unido, pero es imperativo comprender que todas las obligaciones legales y financieras derivadas de las actividades de la filial recaen totalmente en la empresa matriz. Esta convergencia de responsabilidades requiere un mecanismo riguroso de cumplimiento, asegurando el cumplimiento de los impuestos locales, incluido el Impuesto de Sociedades y el IVA, y otras obligaciones regulatorias.
El atractivo de una Branch company radica en su capacidad para ingresar al mercado del Reino Unido sin establecer una entidad completamente nueva. Sin embargo, esto conlleva la tarea intrincada de equilibrar las demandas operativas de la filial mientras se aseguran los objetivos generales de la empresa matriz.
| Tipo | Designaciones | Capital Mínimo de Acciones | Impuestos |
|---|---|---|---|
| Limited Liability Partnership | LLP | Ninguno | Impuesto sobre la Renta, Impuesto de Sociedades |
El Reino Unido presenta un entorno estimulante para varias estructuras empresariales, entre las cuales la Limited Liability Partnership (LLP) atrae una atención significativa debido a su combinación distintiva de rasgos corporativos y de asociación.
Una LLP entrelaza aspectos de las asociaciones tradicionales con la ventaja de la responsabilidad limitada. A diferencia de las asociaciones estándar, los miembros de una LLP no son personalmente responsables de las deudas comerciales, lo que protege los activos personales de las obligaciones financieras de la empresa. Como resultado, las LLP amalgaman la flexibilidad de las asociaciones con la seguridad de la responsabilidad limitada, lo que las hace especialmente atractivas para profesionales y empresas conjuntas por igual.
Desde el punto de vista fiscal, las LLP en el Reino Unido navegan por un paisaje único. Aunque no están sujetas al Impuesto de Sociedades, cada miembro es responsable del Impuesto sobre la Renta sobre sus respectivas participaciones en las ganancias de la asociación, descentralizando así la responsabilidad fiscal y colocándola directamente en los miembros individuales.
| Tipo | Designaciones | Capital Mínimo de Acciones | Impuestos |
|---|---|---|---|
| Public Limited Company (PLC) | PLC | £50,000 | Impuesto de Sociedades |
La Public Limited Company (PLC) representa una entidad corporativa cuyas acciones están disponibles para la compra y el comercio público, generalmente a través de una bolsa de valores. Sinónimo de transparencia y participación pública, las PLC en el Reino Unido deben cumplir con rigurosos protocolos regulatorios y estándares de presentación de informes, subrayando su compromiso con la transparencia y la gobernanza de los accionistas.
La peculiaridad de una PLC, aunque ofrece oportunidades tangibles en la obtención de capital mediante la propiedad pública de acciones, exige una comprensión intrincada de la gestión financiera y un enfoque meticuloso hacia la gobernanza corporativa, las relaciones con los inversores y el cumplimiento normativo, garantizando un equilibrio cohesivo entre diversas partes interesadas en medio de un complejo entorno regulatorio.
Con un requisito de capital mínimo de acciones de £50,000, una PLC requiere un sólido marco financiero capaz de no solo administrar un capital sustancial, sino también de garantizar el cumplimiento de las amplias obligaciones de presentación de informes y regulación.
| Tipo | Designaciones | Capital Mínimo de Acciones | Impuestos |
|---|---|---|---|
| Private Unlimited Company | N/A | Ninguno | Impuesto de Sociedades |
En el variado ámbito corporativo del Reino Unido, la Private Unlimited Company surge como una entidad algo inusual pero intrigante. Al renunciar a la limitación convencional de la responsabilidad, los miembros de una empresa ilimitada asumen la plena responsabilidad personal por las deudas comerciales de la empresa, vinculando efectivamente su fortuna personal al bienestar financiero de la empresa.
A pesar de la exposición financiera aparente, este modelo brinda a las empresas un mayor grado de privacidad financiera, eximiéndolas de numerosos requisitos de divulgación a los que deben cumplir sus contrapartes limitadas. Este modelo matizado puede ser especialmente relevante para empresas cuyos propietarios desean alinear su destino financiero personal con la entidad, proporcionando una garantía implícita a los acreedores, al tiempo que mantienen un velo de confidencialidad financiera.
Aunque las implicaciones fiscales siguen siendo en gran medida análogas a otras formas corporativas, es la intrincada danza entre riesgo y recompensa lo que define a la Private Unlimited Company, exigiendo una profunda conciencia de la salud financiera y un enfoque estratégico para gestionar posibles responsabilidades.
| Tipo | Designaciones | Capital Mínimo de Acciones | Impuestos |
|---|---|---|---|
| Community Interest Company (CIC) | CIC | £1 | Impuesto de Sociedades |
La Community Interest Company (CIC) ocupa un nicho distintivo en el ámbito corporativo del Reino Unido, entrelazando de manera única la obtención de beneficios con un impacto social significativo. Concebida para facilitar a las empresas que desean utilizar sus ganancias y activos en beneficio del público, la CIC tiene como objetivo fusionar el espíritu empresarial con la creación de valor social.
Este modelo exige un compromiso con los beneficios comunitarios. Por lo tanto, el establecimiento de una CIC requiere la presentación de una declaración de interés comunitario y el cumplimiento del «bloqueo de activos», una disposición diseñada para garantizar que los activos se utilicen en beneficio de la comunidad. Aunque las CIC están sujetas al Impuesto de Sociedades, su posicionamiento distintivo a menudo las califica para subvenciones específicas y oportunidades de inversión social, fomentando así sus objetivos sociales junto con la funcionalidad económica.
A pesar de un requisito de capital mínimo de acciones modesto de £1, dirigir una CIC exige un equilibrio cuidadoso entre la rentabilidad y las obligaciones sociales, garantizando que la prudencia financiera y el impacto comunitario se fusionen en una empresa sostenible.
| Tipo | Designaciones | Capital Mínimo de Acciones | Impuestos |
|---|---|---|---|
| Investment Company with Variable Capital | ICVC | Variable | Impuesto de Sociedades, IVA |
La Investment Company with Variable Capital (ICVC) en el Reino Unido proporciona una plataforma flexible para la inversión colectiva, diseñada inherentemente para amalgamar y gestionar el capital de los inversores en una cartera diversificada de valores y activos. A diferencia de otras estructuras corporativas, la ICVC se caracteriza por su capital de acciones variable, que fluctúa en correlación directa con el valor de la cartera de inversiones y la emisión/redención de acciones por parte de los inversores.
Desde el punto de vista estratégico, la ICVC proporciona un conducto para que los inversores participen en una cartera diversificada, diluyendo potencialmente el riesgo mediante inversiones variadas y confiando la gestión a profesionales. Navegar por las aguas fiscales, las ICVC están sujetas al Impuesto de Sociedades y al Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA), lo que exige una gestión financiera prudente y el cumplimiento normativo para navegar por su paisaje fiscal matizado.
La inherente fluidez del capital de la ICVC, aunque ofrece flexibilidad, exige una gestión financiera e inversión hábil para garantizar la confianza del inversor, el cumplimiento normativo y el crecimiento estratégico de la inversión.
| Tipo | Designaciones | Capital Mínimo de Acciones | Impuestos |
|---|---|---|---|
| General Partnership | N/A | Ninguno | Impuesto sobre la Renta |
En una General Partnership en el Reino Unido, los socios individuales se unen en un esfuerzo empresarial colectivo sin la formación de una entidad legal distinta. Este formato empresarial tradicional comparte beneficios, responsabilidades y obligaciones entre los socios, vinculándolos en un viaje empresarial mutuo.
La ausencia de una entidad legal separada implica que los socios tienen responsabilidad ilimitada, lo que significa que sus activos personales pueden utilizarse potencialmente para cubrir las deudas empresariales. Cada socio, en esencia, actúa como agente de la asociación y de los demás, vinculando intrincadamente sus actividades financieras y legales. En cuanto a las implicaciones fiscales, cada socio está sujeto individualmente al Impuesto sobre la Renta sobre su participación en las ganancias de la asociación, y debe cumplir con sus responsabilidades fiscales personales dentro de esta estructura empresarial colectiva.
La vitalidad de una General Partnership radica en su simplicidad y directidad en la gestión y distribución de beneficios, pero exige una alineación armoniosa de los objetivos de los socios y un manejo meticuloso de las responsabilidades y obligaciones compartidas.
| Tipo | Designaciones | Capital Mínimo de Acciones | Impuestos |
|---|---|---|---|
| Sole Trader | N/A | Ninguno | Impuesto sobre la Renta, Seguro Nacional |
La entidad de un Sole Trader en el Reino Unido personifica a un individuo que se dedica de manera independiente a actividades empresariales sin constituir una entidad legal separada. Participando en una variedad de negocios, los Sole Traders se manifiestan como freelancers, consultores o propietarios de tiendas, interactuando directamente con sus clientes y clientela.
La simplicidad y el control directo asociados con operar como Sole Trader presentan un atractivo evidente. Cada aspecto del negocio, desde las operaciones diarias hasta la gestión financiera, está bajo la supervisión delSole Trader. Sin embargo, esta autonomía está vinculada a una responsabilidad ilimitada intrínseca, que vincula los activos personales al destino del negocio.
La tributación es sencilla, ya que los ingresos del negocio están sujetos al Impuesto sobre la Renta y al Seguro Nacional. Gestionar el equilibrio entre la libertad operativa y el riesgo financiero inherente resulta crucial para losSole Traders en la creación de un viaje empresarial sostenible y lucrativo.
| Tipo | Designaciones | Capital Mínimo de Acciones | Impuestos |
|---|---|---|---|
| Right To Manage Company | RTM | Ninguno | Impuesto de Sociedades |
Una Right To Manage Company (RTM) en el Reino Unido desempeña un papel esencial en el contexto de la administración de propiedades, en particular, edificios de apartamentos. Este tipo de entidad se forma con el propósito de permitir a los arrendatarios de propiedades controlar directamente la gestión de la propiedad, incluida la recaudación de cargos, mantenimiento y otros asuntos relacionados con la propiedad.
Una RTM actúa como vehículo a través del cual los arrendatarios pueden adquirir el derecho de gestionar su propiedad sin necesidad de adquirir la propiedad en sí. No existe un capital mínimo de acciones establecido, y las obligaciones fiscales de una RTM incluyen el Impuesto de Sociedades, que se aplica a sus ingresos y ganancias.
El atractivo de una RTM radica en la capacidad de los arrendatarios para tomar el control de la gestión de su propiedad, lo que les permite influir directamente en la toma de decisiones y los costos asociados con su hogar.
| Tipo | Designaciones | Capital Mínimo de Acciones | Impuestos |
|---|---|---|---|
| Societas Europaea | SE | €120,000 | Impuesto de Sociedades |
La Societas Europaea (SE) se presenta como una entidad corporativa paneuropea que permite a las empresas operar de manera fluida en los Estados miembros de la Unión Europea bajo una estructura legal unificada. La SE es un testimonio de la integración económica y legal colectiva dentro de la UE, con el objetivo de mitigar las barreras legales y administrativas que suelen surgir al navegar a través de diversos sistemas legales nacionales.
Con un capital mínimo de acciones de €120,000, la SE está diseñada para facilitar actividades transfronterizas, fusiones y reubicaciones dentro del Mercado Único. Si bien opera bajo un marco europeo común, la SE también está sujeta a la legislación nacional y está obligada a cumplir con las leyes corporativas del Estado miembro en el que esté registrada.
Desde el punto de vista fiscal, la SE está sujeta al Impuesto de Sociedades y debe navegar por el paisaje fiscal de la jurisdicción relevante, entrelazando un marco europeo unificado con matices legales y obligaciones fiscales nacionales. Al planificar operaciones dentro y fuera de las fronteras, las entidades SE deben armonizar sus objetivos paneuropeos con los matices legales y fiscales nacionales para garantizar operaciones conformes y efectivas.
Incorporation.es es una red de servicios ofrecida por GR Morgan Formations a los empresarios italianos que desean llevar su negocio al extranjero o desarrollar un nuevo negocio.
Desde hace más de 10 años en el mercado, el equipo de GR Morgan Formations ofrece su experiencia en materia de fiscalidad internacional. Además de crear empresas en el Reino Unido y otras jurisdicciones, ofrece una serie de servicios, desde una oficina virtual en Londres hasta servicios de administración y contabilidad, pasando por la apertura de una cuenta bancaria.
Una vez registrado, recibirás un Certificado de Incorporación, que indica la existencia legal de tu empresa. Finalmente, debes cumplir con las obligaciones fiscales, incluyendo el registro para el Impuesto de Sociedades y el Impuesto al Valor Añadido (IVA) si aplica.
1. Una dirección de oficina registrada en el Reino Unido.
2. Al menos un director que tenga al menos 16 años.
3. Un nombre de empresa que sea único y no infrinja marcas registradas.
4. Detalles de los accionistas y sus acciones.
5. Estatutos Sociales que delinean las reglas de la empresa.
6. Nombrar a un secretario de la empresa (opcional pero recomendado).
Además, deberás cumplir con las regulaciones contra el lavado de dinero y proporcionar prueba de identidad y dirección para los directores y accionistas.
1. Tarifa de registro de la empresa con Companies House: Aproximadamente £12.
2. Registro el mismo día opcional: Alrededor de £30.
3. Servicio de dirección de oficina registrada (si es necesario): Los precios varían.
4. Servicios de formación de empresas (si se utiliza un agente de formación): Los precios varían.
5. Costos adicionales para asesoramiento legal y financiero si se requiere.
Es esencial presupuestar para los gastos anuales continuos, incluyendo la presentación de cuentas anuales y el cumplimiento de las regulaciones fiscales.
1. Elegir una estructura de negocio adecuada (por ejemplo, Ltd, LLP).
2. Registrar tu empresa con Companies House en línea o por correo.
3. Proporcionar la información requerida, incluyendo nombre de la empresa, directores, accionistas y dirección de oficina registrada.
4. Crear los Estatutos Sociales o adoptar modelos estándar.
5. Recibir un Certificado de Incorporación de Companies House, confirmando la existencia legal de tu empresa.
6. Registrarte para el Impuesto de Sociedades con HM Revenue and Customs (HMRC).
7. Considerar registrarte para el IVA si tu facturación supera el umbral.
8. Abrir una cuenta bancaria de negocios.
9. Cumplir con los requisitos de presentación y reporte continuos.
1. Préstamos para Startups: Préstamos respaldados por el gobierno para nuevos negocios.
2. Esquema de Inversión Empresarial (EIS): Ofrece alivio fiscal para inversores en startups elegibles.
3. Esquema de Inversión Empresarial Semilla (SEIS): Ofrece beneficios fiscales a inversores en startups de muy temprana etapa.
4. Alivio Fiscal para Investigación y Desarrollo (I+D): Reduce la responsabilidad fiscal para las empresas que invierten en innovación.
5. Alivio de Tasas Empresariales: Descuentos en impuestos a la propiedad comercial para pequeñas empresas.
Estos incentivos buscan fomentar el emprendimiento y la innovación en el Reino Unido.
1. Actuar en el mejor interés de la empresa.
2. Cumplir con la Ley de Sociedades y otras leyes.
3. Presentar cuentas y reportes anuales en Companies House.
4. Mantener registros precisos de la empresa.
5. No utilizar la información de la empresa para beneficio personal.
6. Evitar conflictos de interés.
7. Asegurar el cumplimiento de salud y seguridad.
8. Pagar impuestos y contribuciones al Seguro Nacional.
Los directores juegan un papel crucial en la gestión y guía de los asuntos de la empresa.
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